隨著我國(guó)跨境電商行業(yè)的快速發(fā)展，在通關(guān)便利化不斷提升的同時(shí)，如何進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)管，以保障跨境電商領(lǐng)域的環(huán)境安全、稅收安全和食品安全？9月3日，記者從河南自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)鄭州片區(qū)了解到，為進(jìn)一步推進(jìn)跨境電商監(jiān)管模式的創(chuàng)新，該片區(qū)探索構(gòu)建了跨境電商事前、事中、事后正面監(jiān)管新模式，形成了全國(guó)首個(gè)《跨境電商零售進(jìn)口正面監(jiān)管工作指引》及十余個(gè)配套操作措施。
何謂正面監(jiān)管新模式？鄭州片區(qū)相關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行了闡釋，以往的監(jiān)管往往發(fā)生在問(wèn)題之后，出了問(wèn)題再監(jiān)管，即便有事前監(jiān)管，也缺乏相應(yīng)的甄別判斷，無(wú)法對(duì)企業(yè)做到區(qū)別對(duì)待。而正面監(jiān)管則是全流程介入，從事前、事中和事后對(duì)企業(yè)做全面監(jiān)管，并充分發(fā)揮信用體系的作用，依托大數(shù)據(jù)平臺(tái)對(duì)企業(yè)做信用畫像，對(duì)信用良好的企業(yè)減少打擾，對(duì)問(wèn)題企業(yè)加強(qiáng)主動(dòng)監(jiān)管。
“按照便企利民的原則，我們聯(lián)合鄭州海關(guān)，根據(jù)跨境電商企業(yè)零售進(jìn)口流程及商業(yè)規(guī)律，將海關(guān)監(jiān)管無(wú)縫嵌入企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)，事前加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判、事中突出真實(shí)性核查、事后通過(guò)精準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)畫像進(jìn)行差別化管理，將‘以貨物為單元’的逐票監(jiān)管逐步過(guò)渡為‘以企業(yè)為單元’的守法監(jiān)管，形成了較為完備的正面監(jiān)管新模式。”該負(fù)責(zé)人說(shuō)。
事前監(jiān)管：以風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判為重點(diǎn)
如何開展事前監(jiān)管？在跨境電商業(yè)務(wù)開辦前，鄭州片區(qū)聯(lián)合海關(guān)會(huì)對(duì)企業(yè)準(zhǔn)入、商品準(zhǔn)入、企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況、作業(yè)場(chǎng)所、促銷行為等進(jìn)行摸底核查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)作出評(píng)判，從源頭上確保跨境電商活動(dòng)主體的真實(shí)性、合規(guī)性，為后續(xù)事中落實(shí)跨境電商企業(yè)主體行為責(zé)任、事后對(duì)企業(yè)進(jìn)行精準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)畫像奠定基礎(chǔ)。
鄭州片區(qū)建立起了6個(gè)事前管理機(jī)制：
在企業(yè)準(zhǔn)入管理方面，對(duì)跨境電商企業(yè)進(jìn)行核查，驗(yàn)核相關(guān)主管部門發(fā)放資質(zhì)的真實(shí)性和有效性；在商品準(zhǔn)入管理方面，通過(guò)建立商品備案數(shù)據(jù)庫(kù)，實(shí)現(xiàn)歸類初核，對(duì)照跨境零售進(jìn)口商品正面清單對(duì)網(wǎng)購(gòu)商品進(jìn)行比對(duì)篩查，嚴(yán)格管控禁限類商品入境，以降低商品準(zhǔn)入風(fēng)險(xiǎn)；經(jīng)營(yíng)情況管理方面，針對(duì)新申請(qǐng)或未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)初核的企業(yè)，開展供應(yīng)鏈流程和物流軌跡、備案網(wǎng)站運(yùn)行能力、跨境進(jìn)口商品包裹狀態(tài)記錄等事項(xiàng)進(jìn)行摸底核查，確定初設(shè)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)；在參數(shù)動(dòng)態(tài)管理方面，參照跨境電商企業(yè)歷史違規(guī)記錄、重點(diǎn)商品特定時(shí)期監(jiān)管要求、消費(fèi)者交易行為匹配分析等，分別對(duì)企業(yè)“轉(zhuǎn)人工查驗(yàn)參數(shù)”進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。
此外，在作業(yè)場(chǎng)所管理方面，對(duì)作業(yè)場(chǎng)所內(nèi)封閉及卡口設(shè)置、場(chǎng)地設(shè)置、信息化管理系統(tǒng)、視頻監(jiān)控系統(tǒng)、作業(yè)車輛和人員進(jìn)行合規(guī)管理；在促銷行為管理方面，加強(qiáng)對(duì)電商企業(yè)促銷活動(dòng)的報(bào)備審核、交易監(jiān)控和后續(xù)分析，便于監(jiān)管部門及時(shí)準(zhǔn)確掌握商品價(jià)格、數(shù)量等，防止因低報(bào)價(jià)格導(dǎo)致稅款流失。
“通過(guò)在準(zhǔn)入環(huán)節(jié)對(duì)相關(guān)企業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行分析和分類監(jiān)管，可從源頭上降低跨境電商零售進(jìn)口的風(fēng)險(xiǎn)。”該負(fù)責(zé)人說(shuō)，將企業(yè)準(zhǔn)入、商品準(zhǔn)入、企業(yè)初核、促銷行為等管理環(huán)節(jié)前置，也為后續(xù)監(jiān)管提供了依據(jù)。
事中監(jiān)管：以真實(shí)性核查為重點(diǎn)
在事中監(jiān)管方面，鄭州片區(qū)主要是加強(qiáng)對(duì)跨境電商企業(yè)通關(guān)過(guò)程的單證審核、稅收管理、物流監(jiān)控、賬冊(cè)管理等，以切實(shí)保障交易真實(shí)合規(guī)，并堵塞稅收流失漏洞，全面管控進(jìn)境商品，確保賬實(shí)相符。
為此，鄭州片區(qū)建立了四個(gè)事中管理機(jī)制，如單證審核，主要以驗(yàn)核“三單真實(shí)性”為核心，通過(guò)對(duì)各類單證的全面審核，有效防范虛假交易行為等各類風(fēng)險(xiǎn)；稅收管理上，通過(guò)對(duì)跨境電商企業(yè)及商品，實(shí)行規(guī)范申報(bào)、歸類、審價(jià)和驗(yàn)估管理，避免稅款流失；物流監(jiān)控上，對(duì)卡口、倉(cāng)儲(chǔ)、轉(zhuǎn)關(guān)等物流環(huán)節(jié)嚴(yán)格管理，以防范夾帶、夾藏等風(fēng)險(xiǎn)；賬冊(cè)管理方面，對(duì)網(wǎng)購(gòu)保稅進(jìn)口模式下的商品，通過(guò)賬冊(cè)實(shí)施“進(jìn)、出、轉(zhuǎn)、存”等痕跡化管理。
其中，“三單真實(shí)性”成為事中監(jiān)管的核心內(nèi)容，是后續(xù)系列措施建立的基礎(chǔ)，這一創(chuàng)新也成為鄭州片區(qū)跨境電商正面監(jiān)管模式的最大亮點(diǎn)。有業(yè)內(nèi)人士評(píng)價(jià)說(shuō)，三單數(shù)據(jù)的上傳和比對(duì)，真正化解了跨境電商監(jiān)管的難題，讓復(fù)雜的程序變?yōu)榭煽氐沫h(huán)節(jié)，有效降低了監(jiān)管中的各類風(fēng)險(xiǎn)。
事后監(jiān)管：以精準(zhǔn)畫像為重點(diǎn)
在事后監(jiān)管階段，鄭州片區(qū)充分利用大數(shù)據(jù)手段，通過(guò)多元化智能監(jiān)控，匯總整合事前、事中各個(gè)環(huán)節(jié)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)線索，形成對(duì)企業(yè)的有效管控，將“以電商企業(yè)為單元”的監(jiān)管落在實(shí)處。
具體來(lái)說(shuō)，事后管理機(jī)制分為六個(gè)方面，網(wǎng)上巡查，通過(guò)“神秘買家”實(shí)測(cè)、定期網(wǎng)站巡查等手段，驗(yàn)核電商企業(yè)交易的真實(shí)性；盤庫(kù)管理，通過(guò)電子盤庫(kù)、企業(yè)自盤或第三方機(jī)構(gòu)盤庫(kù)等手段，結(jié)合海關(guān)抽核，對(duì)在庫(kù)商品實(shí)施管控；大數(shù)據(jù)分析，內(nèi)外數(shù)據(jù)結(jié)合，加強(qiáng)聯(lián)防聯(lián)控；精準(zhǔn)畫像，將企業(yè)在事前審核、事中監(jiān)控和事后核查發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題進(jìn)行集中歸納，對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)指標(biāo)進(jìn)行精準(zhǔn)畫像；企業(yè)差別化管理，根據(jù)企業(yè)畫像結(jié)果，按照不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)實(shí)施分類管理；并在后續(xù)處置中依托風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別及畫像結(jié)果，給予企業(yè)進(jìn)行相應(yīng)處置。
據(jù)介紹，通過(guò)綜合運(yùn)用大數(shù)據(jù)等新技術(shù)，構(gòu)建以“神秘買家”、“風(fēng)險(xiǎn)畫像”、資質(zhì)驗(yàn)核管理為核心的風(fēng)險(xiǎn)控制與管理創(chuàng)新鏈，極大提高了監(jiān)管效率，并做到有的放矢，監(jiān)管層次分明。
據(jù)了解，鄭州片區(qū)及鄭州海關(guān)在推進(jìn)跨境電商監(jiān)管創(chuàng)新過(guò)程中，不斷豐富監(jiān)管手段、拓展監(jiān)管維度，形成監(jiān)管合力，有效滿足了河南自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)鄭州片區(qū)現(xiàn)階段對(duì)跨境電商監(jiān)管的實(shí)際需求，制定了多個(gè)標(biāo)準(zhǔn)指南、操作指引等相關(guān)配套文件，形成了一套有特色、可復(fù)制、可推廣的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，并為各地推進(jìn)跨境電商正面監(jiān)管模式改革提供了參考樣本。
作者: 河南日?qǐng)?bào)自貿(mào)區(qū)記者站 趙振杰 孫靜
編輯：河南商報(bào) 王凡
來(lái)源：河南日?qǐng)?bào)
